小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。那么對于拉薩的小型微利企業他們的企業所得稅匯繳申報表填報流程是什么樣呢?快來跟金色彩財稅的小編學習一下吧。
一、首先跟你說一下：
小型微利填報頻率最高的表格有：
1、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面
2、《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》
3、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）
4、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）
5、《納稅調整項目明細表》（A105000）
6、《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）
7、 《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）
8、《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）
9、《減免所得稅優惠明細表》（A107040）
二、其次跟你說一下：
只要發生相關支出，不論是否納稅調整，均需填報的有：
1.《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）
2.《捐贈支出及納稅調整明細表》（A105070）
3.《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）
4.《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表（A105090）》
5.《特殊行業準備金及納稅調整明細表》（A105120）
6、《企業重組情況及納稅調整明細表》（A105100）
企業生產經營業務涉及到需要填報其他表單的，應選擇填報相關表單。
三、還需跟你說一下：
小型微利企業匯算清繳免于填報哪些表單？
1、《一般企業收入明細表》（A101010）
2、《金融企業收入明細表》（A101020）
3、《一般企業成本支出明細表》（A102010）
4、《金融企業支出明細表》（A102020）
5、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）
6、《期間費用明細表》（A104000）
注意：相關數據在A100000中直接填寫即可！
四、現在跟你說一下小微企業匯繳申報表流程：（山東為例）
如果你是我司的拉薩代理記賬客戶，我們是可以免費為您提供代申報的。
相關文章
-
西部大開發稅收優惠政策和小微企業優惠政策可以一起疊加享受嗎？
問題： 西部大開發稅收優惠政策和小微企業優惠政策可以一起疊加享受嗎？ 答復： 根據《國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知》（國發〔2007〕39號）第三條規定不得疊加享受，且一經選擇，不得改變的稅收優惠情形，限于企業所得稅過渡優惠政策與企業所得稅法及其實施條例中規定的定期減免稅和減低稅率類的稅收優惠。企業所得稅法及其實施條例中規定的各項稅收優惠，凡企業符合規定條件的，可以同時享受。 西部大開發企業所得稅稅率執行15%；小型微利企業所得稅稅率執行20%，兩者無法同時享受。
-
獨立核算的分支機構可以單獨享受小微企業優惠政策嗎？
關于總分機構企業所得稅政策，小編給大家解答“12366納稅繳費熱線”今日咨詢量較大的問題，一起來看看吧！ 關于總分機構企業所得稅政策，小編給大家解答“12366納稅繳費熱線”今日咨詢量較大的問題，一起來看看吧！ 納稅人： 獨立核算的分支機構可以單獨享受小微企業優惠政策嗎？ 西藏稅務： 根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五十條第二項規定，居民企業在中國境內設立不具有法人資格的營業機構的，應當匯總計算并繳納企業所得稅。由于分支機構不具有法人資格，其經營狀況應并入企業總機構，由企業總機構匯總計算應納…
-
國家稅務總局關于落實小型微利企業所得稅優惠政策征管問題的公告
國家稅務總局公告2023年第6號 為支持小微企業發展，落實好小型微利企業所得稅優惠政策，現就有關征管問題公告如下： 一、符合財政部、稅務總局規定的小型微利企業條件的企業（以下簡稱小型微利企業），按照相關政策規定享受小型微利企業所得稅優惠政策。 企業設立不具有法人資格分支機構的，應當匯總計算總機構及其各分支機構的從業人數、資產總額、年度應納稅所得額，依據合計數判斷是否符合小型微利企業條件。 二、小型微利企業無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業所得稅，均可享受小型微利企業所得稅優惠政策。 三、小…
-
關于小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告
財政部 稅務總局公告2023年第6號 為支持小微企業和個體工商戶發展，現將有關稅收政策公告如下：? 一、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。? 二、對個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現行優惠政策基礎上，減半征收個人所得稅。? 三、本公告所稱小型微利企業，是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。? 從業人數…
-
【西藏】【高原稅話】熱點問答第八十五期（小微企業減免企業所得稅優惠政策）
關于小微企業減免企業所得稅優惠政策，小編在這給大家解答西藏稅務“12366納稅繳費熱線”今日咨詢量較大的熱點問題，一起來看看吧！ 問題： 小微企業減免企業所得稅優惠政策有哪些？ 答復： 根據《國家稅務總局關于落實支持小型微利企業和個體工商戶發展所得稅優惠政策有關事項的公告》（國家稅務總局公告2021年第8號 ）第一條第一項規定，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。 …
-
?西藏疫情防控稅收優惠政策熱點問答（企業所得稅政策類）第五十五期
為了更好發揮稅收職能作用，助力打贏疫情防控阻擊戰，今日12366納稅繳費服務熱線為大家梳理了咨詢量較大的企業所得稅熱點問答，請大家關注哦！ 問題一： 企業對外捐贈防疫物資，如何享受企業所得稅稅前扣除優惠政策？ 據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第五十一條、五十二條和五十三條規定，企業通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其部門，用于符合法律法規的慈善活動、公益事業的捐贈支出，不超過年度利潤總額的12%的部分，準予扣除。超過年度利潤總額12%的部分，準予結轉以后三年內在計算應納稅…
